Понятие своп на торговой площадке Форекс подразумевает заключение одновременно двух равных сделок, но противоположных по своему значению и валютированные с различными датами. Одна из сделок закрывает позицию, которая была открыта ранее, а в это же время другая сделка эту позицию открывает, по цене закрытия. Стоимость свопа и курс свопа рассчитываются в тот же момент, когда будет заключена сделка. Таким образом, своп — это одновременное совершение двух сделок в направлениях противоположных друг другу, с использованием равного количества средств и валютированная с разными датами. Следовательно, свопы применяются с целью переноса всех открытых в предыдущий день торговых позиций на следующие сутки. В зависимости от изменения разницы процентных ставок может изменяться и значение свопа: положительный своп и отрицательный своп.
Во время совершения сделки, валюта, которую покупают, условно присоединяется к депозиту, а валюта, которую продают так же условно берется в кредит. Учитывая, что время нахождения торговой позиции в рынке не известно заранее, кредитные и депозитные начисления будут одновременно производиться при каждом переносе данной открытой позиции на следующий день. В зависимости от разницы между кредитной процентной ставкой и депозитной процентной ставкой и будет происходить списание свопа со счета или его начисление на торговый счет. Если кредитная процентная ставка меньше чем депозитная ставка, тогда на торговый счет будет начислен положительный своп и наоборот.
