Если кредитная процентная ставка больше чем депозитная процентная ставка, тогда с торгового счета списывается своп или другими словами он отрицательный. Для примера, чтобы рассчитать своп мы возьмем процентные ставки, которые устанавливаются центральными банками разных стран.
Рассмотрим процентную ставку центрального банка Англии — 1,3%, в Соединенных Штатах —0,26%. Продажа или покупка 1 лота GBP/USD по курсу 1,2344 (в данном примере 1 лот приравнивается 10000 единицам базовойвалюты). При этом плата за своп будет составлять: в год, ((1,3% – 0,26%) x 10000 x 1,2344) / 100% = 128.3776$ или в сутки, 128.3776$/365 = 0,35$. Если мы совершаем покупку GBP/USD, тогда совершается займ в долларах под 0,35% годовых, а фунт размещается на депозите под 1,3% годовых. Исходя из того, что кредитная ставка меньше депозитной, на торговый счет каждые сутки будет производиться начисление в размере 0,35$.
Когда происходит продажа GBP/USD ситуация полностью противоположна: происходит займ фунта под 1,3% годовых, а доллары размещаются на депозите под 0,35% годовых. Кредитная процентная ставка в этом случае превышает депозитную ставку. В связи с этим с торгового счета каждые сутки будет списываться сума в размере 0,35$.
Когда позиция переносится ночью со среды на четверг начисление свопа происходит в тройном размере. Этот факт связан с тем, что позиция открытая в среду имеет пятничную дату валютирования . Когда происходит перенос позиции со среды на четверг, через ночь, дата валютирования увеличиться вместо одного дня, на три и становится сразу понедельником.